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红利税新政的要求是什么?红利税新政规定有哪些?

更新时间:2020-07-16 15:03:18 点击:123

这些天,你可以听到你周围的人谈论个股红利税新政,他们像海绵一样吸收这些知识。为此,我们专门收集了有关红利税新政的知识和要点,让我们一起了解一下个股红利税新政的要求与规定。

红利税新政的要求是什么

11月16日,财政部、国家税务总局和中国证监会联合发布《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》。自2013年1月1日起,个人从公开发行和转让市场获得的上市公司个股的股息收入,将根据持股年限实行差别化个人所得税政策。持股超过1年的,税负为5%;如果你持有股票1个月到1年,税收负担是10%;如果持股少于一个月,税负为20%。此前,财政部和国家税务总局于2005年6月13日发布通知,将上市公司个人投资者的股息收入减半,实际税负为10%。新政实施后,股息税将根据持股时间的不同而有所不同。持股一年以上的税收负担将降低到5%,比原来的税收负担减少一半。持有股票的投资者在一个月内的税收负担将上升到20%,这比原来的税收负担增加了一倍。然而,如果持有期在一个月至一年之间,实际税负将保持在10%不变。

红利税新政的关键问题

市场上不同的投资者有不同的税收负担,只有个人投资者和a股基金需要缴纳股息税,这违反了税收立法的公平原则;企业分配的股息属于已缴纳企业所得税的税后利润,存在股息税重复征税的问题;重复征税增加了纳税人的负担,违反了税收立法的公平原则。理论和实证分析都表明,在股息税政策背景下,上市公司支付的股息越多,参与分红的投资者损失越大,损害了投资者的利益。投资者对现金股利失去兴趣,热衷于追逐高额交割和转让的游戏,这不利于市场建立价值投资的概念。

针对上市公司现金股利重复征税、税负较高的情况,今年以来,中国证监会多次表示将积极研究和推进上市公司现金股利税制的调整,加强协调,并会同有关部门研究和修订相关税收政策,以减轻证券投资的税负。然而,这一新的股息税政策对个人投资者的股息所得税征收差别税,实际税负有增有减。这项新政策与投资者将被免除股息税的预期之间显然存在很大差距。

红利税新政的实施

持股期限不到一个月的投资者的税负将提高到20%,是原来税负的两倍;由于a股市场的高换手率,一些投资者担心新政可能会增加投资者的股息税负担。

新政要求对于自登记之日起一年内持有股份但尚未转让的个人,暂按5%的税率抵扣税款;个人转账个股时,实际应纳税额按照实际持有时间对应的税率计算,从个人资金账户中扣除。因此,即使您在现金分红的前一天购买个股,也只能在分红当天按5%的税率扣缴税款。当您以后出售这个股时,只要持有一个月以上,实际税负不会高于原来的10%。如果举办时间超过一年,实际税负将会减轻。

由于a股市场的波动性,甚至一些长期投资者的头寸也不是静态的,而是随着价格的涨跌而调整帐户资金,并对头寸进行一些短期套利操作。一些投资者担心,新政实施后,长期投资者将只能长期锁定在个股的仓位,难以参与短期套利;如果你参与短期套利,实际税负会增加。

红利税新政的规定

个人转让个股时,持股期限按照先入先出的原则计算,即先在证券账户中获得的个股视为首次转让。假设投资者持有一定的个股10000股,其中1000股是一年前购买的,现金分红后进行短期套利操作,然后购买个股1000股,再出售1000股。出售的1000股股票的持有时间是在一年前购买时计算的,分红的股息税率仍按5%计算。因此,新政实施后,长期投资者仍然可以参与部分帐户资金的短期套利。只要操作得当,平均持有时间超过一年,实际税率可以维持在5%,短期套利不会增加税负。

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